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近期，东莞银行公告称，9月6日上午，将召开2024年第二次临时股东大会。此次股东大会审议的七项事项当中，有三项与IPO事项有关。不过，至今长达16年时间该行依然还没登上资本市场。
早前，东莞银行在上海清算所披露了2024年上半年业绩数据，实现营业收入53.99亿元，较去年同期减少了1.8%，这是该行4年来营收首次下滑。最终是投资收益“力挽狂澜”，但也难掩经营困境。
除了经营业绩展露出的颓势，东莞银行的IPO还有诸多障碍仍待清除，内控管理的合规性不足便是其中之一。
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16年IPO之路
近期将召开股东大会
据东莞银行披露的第二次临时股东大会议程安排，会议审议（报告）事项主要有七项。其中三项与IPO有关：
《关于申请延长<关于申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市的议案>中有效期限的议案》
《关于申请延长<关于本行申请公开发行A股股票并上市过程中的授权的议案>中授权期限的议案》
《关于确认首次公开发行人民币普通股股票（A股）并上市申报年度（2021年度、2022年度、2023年度及2024年上半年）相关财务资料并批准报出的议案》
东莞银行5名独立董事从审议程序、议题内容等方面分别对上述七项事项发表了独立意见，均认为上述议案不存在损害东莞银行、股东的利益，特别是中小股东利益的情形，同意将上述议题提交此次股东大会审议。
东莞银行的IPO之路最早要追溯到2008年，该行在当年3月首次递交材料后，在2012年进入IPO“落实反馈意见”阶段，到2014年该行因未完成预披露而被终止审查。
2019年初，该行重返A股IPO排队并得到证监会反馈。在实现全面注册制后，东莞银行于去年3月2日将申报材料平移至深交所，当年9月，东莞银行在深交所主板更新了招股书申报稿，拟在深交所主板上市。
不过至今长达16年时间东莞银行依然还没登上资本市场。
住的注意的是，此前东莞银行股权分散的问题一度被市场所关注。
据了解，东莞银行股权较为分散，不存在控股股东及实际控制人。其中，直接持有5%以上股份的股东仅仅有东莞市财政局。另外，金控集团、兆业贸易、中鹏贸易及银达贸易合计持有该行10.20%的股份。
招股书显示，截至2023年底，该行股东总数达5186户，其中法人股东79户，占比高达76.91%，而自然人股东则占剩余的23.09%。
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困境难掩
利息净收入、营收减少
早前，东莞银行在上海清算所披露了2024年上半年业绩数据。
2024年上半年，东莞银行营业收入53.99亿元，同比减少9891.86万元，降幅1.80%，2021年以来首次中报营收同比下降；净利润23.98亿元，同比增加4722.57万元，增幅2.01%。
其中利息净收入36.18亿元，同比减少4.46亿元，降幅达到10.97%；手续费及佣金净收入4.49亿元，同比减少9374.55万元，降幅达17.27%。两部分主要收入来源均产生双位数的同比下滑。
最终是投资收益“力挽狂澜”，上半年达到12.25亿元，大幅增加4.02亿元，增幅达48.80%。加之营业支出中的信用减值损失同比减少17.08%至10.28亿元等因素共同作用下，最终利润仍保持增长。
和行业形势趋同，近年来该行业绩增速大幅放缓，经营压力倍增。
东莞银行招股书显示，2021年至2023年，该行营业收入分别为95.11亿元、102.79亿元、105.87亿元，2022年及2023年营收增幅分别为8.08%、3.00%；同期净利润分别为33.20亿元、38.33亿元、40.66亿元，净利润增幅分别为15.45%、6.08%。2023年增幅均同比下滑。
其中利息净收入各期分别为72.86亿元、77.75亿元、83.33亿元，分别占当期营业收入的76.60%、75.64%、78.70%，
利息净收入的变化主要受利率因素的影响，报告期各期，东莞银行净息差分别为1.79%、1.67%、1.61%。生息资产平均收益率分别为4.18%、4.00%、3.93%；计息负债平均成本率分别为2.36%、2.28%、2.30%。受益于规模的增长，最终利息净收入仍有所增长。
东莞银行中收（中间业务收入）持续羸弱，2021年-2023年，手续费及佣金收入分别为9.85亿元、10.33亿元、9.93亿元，增长乏力。加之手续费及佣金支出的不断增加，报告期内分别为1.04亿元、1.44亿元、1.56亿元，导致该行手续费及佣金净收入有所下滑，分别为8.81亿元、8.90亿元、8.37亿元。
2021年-2023年，该行投资收益分别为11.57亿元、13.44亿元、15.35亿元，主要受益于金融资产分红的增长，报告期内分别达到7.62亿元、7.66亿元、11.02亿元，但招股书中并未进一步披露相关明细。
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内控失衡
年内多次收到罚单
除了经营业绩展露出的颓势，东莞银行的IPO还有诸多障碍仍待清除，内控管理的合规性不足便是其中之一。
就在7月，国家金融监管总局珠海监管分局披露一张罚单，显示东莞银行珠海分行被罚款140万元，罚款事由是“银行承兑汇票业务和贷款业务严重违反审慎经营规则”，同时，相关责任人汤春林也被警告并罚款5万元。
今年以来，除了珠海分行，东莞银行总行和广州分行也各自收到一张罚单。其中，东莞银行总行在今年3月被罚款210万元，违规事实包括金融服务违规收费、强制借款人购买保证保险、贷款风险分类不准确、贷款业务严重违反审慎经营规则，有5名相关责任人被警告。东莞银行广州分行则是因为“没有办妥抵押(预告)登记或抵押合同备案，就发放了个人住房按揭贷款”被罚款了35万元。
从以上三张罚单来看，东莞银行存在的违规行为，绝大部分都是发生在信贷板块，包括信贷服务收费、强制买保险、风险分类不准确、贷款发放不审慎等。其中，风险分类不准确、贷款业务违反审慎经营规则等违规行为造成的间接后果，就是容易导致贷款资产质量下行风险增加，以及信贷资产质量数据失真。
从东莞银行的最新财报数据来看，截至去年末，该行的不良率为0.93%，与2022年末持平，但关注类贷款占比从0.89%上升到了1.11%。
而东莞银行违规收取金融服务费用、强制借款人购买保险等行为，带来的直接影响则是给用户增加融资压力，使用户满意度下降，这一点在该行的用户投诉中也多有体现。
在黑猫投诉平台，有数百条与东莞银行有关的投诉，投诉内容除了暴力催收，还包括违规获取个人信息扣款、诱导客户贷款违规收取服务费、虚假宣传利息等。根据年报披露信息，2022年东莞银行一共受理了452件客户投诉，投诉所涉业务主要是信用卡业务和贷款业务。2023年，该行受理的客户投诉一下子飙升至746件，其中，与贷款业务有关的投诉增长最快。
值得一提的是，东莞银行以上三张罚单所涉及的相关责任人，大多是该行的中层管理人员，职位包括业务部工商企业客群组主管、个人业务部高级业务管理师、公司业务部基础产品业务组主管等。
巧合的是，近几年该行的中层管理人员也在持续降薪，到2023年中层员工的平均年薪已经降到了48.67万元，高层管理和基层员工在2021年-2023年的平均薪资则在持续上升。
就在最近，东莞银行得到监管部门的相关批复，收购了厚街华业村镇银行。这家被收购的村镇银行，今年2月也曾因为“贷款业务严重违反审慎经营规则”“股东股权管理严重违反审慎经营规则”“违规收费”三项事实，被监管部门重罚100万元，该行时任董事长也被因此被警告。待合并完成后纳入管辖，优化其内控管理也将成为东莞银行的一个重要课题。
面对当前的经营困境和合规压力，东莞银行新任管理层肩负重任。2023年11月和2024年4月，程劲松和谢勇维分别履新董事长和行长职务。他们需要在短期内不仅要扭转营收下滑的局面，提升盈利能力，还要加强内控管理，提高合规水平和客户满意度。
如何在复杂的市场环境和监管要求下实现成功上市，将是新管理层面临的最大挑战。自2007年首次启动IPO以来，东莞银行已经等待了16年之久股票配资盘，后续IPO进程能否顺利推进？
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